雷雨!24亿商誉,近10亿净利润亏损,2345年艰难转型 otc市场

股票资讯  2021-02-05 12:03:07

2345年,预计2020年上市公司股东应占净利润为-8.06亿元至-9.98亿元,同比下降206.23%至231.53%

《投资时报》研究员尹

上市公司2020年年度业绩预测陆续发布,业绩雷霆频频出现。

在2021年1月25日发布的业绩预测中,上海2345网络控股集团有限公司(以下简称2345,002195。SZ)出乎投资者意料。

预计2020年上市公司股东应占净利润损失约为8.06亿元至9.98亿元,同比下降206.23%至231.53%,扣除非经常性损益后净利润约为8.44亿元至10.36亿元,同比下降220.78%至248.25%。

2019年,2345提到的两个指标分别是利润7.59亿元和6.99亿元。

业绩预测一出来,公司股价就下跌,1月25日和26日双双开盘,最终收于1.76元/股。截至1月29日,其股价收于1.74元/股,5天内下跌19.82%。

《投资时报》研究员指出,本次上市公司商誉减值的目标是2014年收购上海2345网络科技有限公司(以下简称埃尔桑网络)100%股权形成的24亿元商誉。此次拟计提子公司商誉减值12-13.5亿元,减值后商誉余额为10.5-12亿元。

同时,根据2020年度业绩预测,上市公司营业收入预计为11.5亿元-14亿元,同比下降43%-53%。2345声称业绩下滑主要受互联网金融服务业务市场环境变化的影响。

商誉减值准备余额减半

本次2345商誉减值准备计提对象为其全资子公司埃尔桑网络,计提金额为12亿元-13.5亿元。

《投资时报》研究员注意到,2014年,上市公司上海海隆软件有限公司(以下简称海隆软件)通过发行股票和筹集配套资金,完成了对埃尔桑网络100%股权的收购。交易总额26.5亿元,发行股份约1.77亿股,每股价格14.96元。

据披露,截至2013年9月30日,归属于母公司的海隆软件所有者权益为4.43亿元。2013年前三季度营业收入2.8亿元,归属于母公司的净利润2亿元。截至2013年12月31日,目标公司埃尔桑网络的股东权益总额为1.09亿元。2013年营业收入4.97亿元,净利润1.12亿元。本次交易标的估计价值为埃尔桑网络账面净值的23.31倍。这样一来,二三网就形成了高达24亿元的商誉。

重组交易报告显示,此次交易溢价较高,主要是由于二三网庞大的用户资源平台的引流功能。当时,埃尔桑网络构建了以2345网站导航、2345浏览器为核心、2345软件大全等应用为辅助的多层次产品体系,是领先的互联网综合服务提供商。2015年,上市公司正式更名为上海2345网络控股集团有限公司..

2014年至2016年,埃尔桑网络成功超额完成“2014年至2016年分别实现不低于1.5亿元人民币、2亿元人民币和2.5亿元人民币的非净利润扣除”的业绩承诺。因此,上市公司增长迅速,到2018年仍能实现正增长。

但在2019年,2345的营收利润增速开始转移,由上年归属于母亲的净利润44%的增速下降到44%。

《投资时报》研究员指出,2016年至2019年,2345的总营业收入分别为17.42亿元、32.00亿元、32.74亿元和24.41亿元。同期净利润分别为6.35亿元、9.53亿元、13.72亿元和7.7亿元。2016年至2018年,总营业收入同比增长率分别为18.48%、83.75%和17.95%,净利润同比增长率分别为52.0%、50.2%和43.9%。

2019年,公司总营业收入和净利润同比增长率为负,分别为-35.55%和-43.9%。

即便如此,2019年2345年归属于股东的净利润仍为7.59亿元,无亏损。但2020年,公司预计上市公司股东应占净利润损失达到8.06亿元至9.98亿元,同比下降206.23%至231.53%。

在公告中,2345声称业绩不佳的原因是互联网金融服务业务市场环境的变化,以及客户在COVID-19疫情影响下对网络推广需求的相应减少。

2345 2020年度业绩预测

数据来源:公司公告

有待测试的业务转型

《投资时报》研究员注意到,影响上市公司总营业收入和净利润的一个重要业务指标是互联网金融服务的财务指标。2016年至2019年,2345年互联网金融服务收入分别为2.1亿元、20.9亿元、17.9亿元和10.3亿元,毛利率分别为98.51%、89.59%、62.13%和64.95%。

可以看出,2017年营收达到20亿元后,其互联网金融服务营收开始大幅下滑,毛利率也有所下降。

事实上,2017年12月,互联网消费金融业务的市场环境发生了显著变化。截至2017年底,2345户无情景小额现金贷款业务已停止,垫款减值准备9.63亿元,坏账准备2.7亿元。到2018年,互联网金融业务占2345年收入的比例降至47.49%。

2019年,为了更好地适应市场环境的变化和未来发展的需要,2345年再次调整战略目标,以“移动互联网 人工智能”为发展战略,着力打造移动互联网时代的核心技术竞争力。然而,战略调整和发展涉及投资和积累,需要一定的时间。此外,原有互联网金融服务业务业绩下滑,年营收同比下降35.33%,净利润同比下降43.89%。

2020年,前三季度盈利3.08亿元,预计20345年全年业绩亏损较大。

值得注意的是,在2345年业务转型的背景下,公司大股东也套现减持。

目前2345没有控股股东或实际控制人。作为海龙软件实际控制人的包书平,在2345中,仅他所控制的曲水新佳科技有限公司持有1.02%的股份。

本公司重要股东哲富控股集团有限公司(以下简称哲富控股)于2019年第四季度开始减持,从占总股本的14.76%减持至2021年1月27日占总股本的5.02%。

根据公告,哲富控股仍有进一步减持的计划。拟于2020年11月2日起6个月内,通过集中竞价和大宗交易方式,减持公司股份不超过3.26亿股(即不超过公司总股本的5.6952%)。


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